辦理境外投資備案申報條件

辦理境外投資備案 王經(jīng)理188=2333=6259

辦理境外投資備案加急 王經(jīng)理188=2333=6259

一、申報條件

1、符合“境外投資”定義:境外投資指的是，在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的企業(yè)，通過新設(shè)、并購及其他方式在境外擁有非金融企業(yè)或取得既有非金融企業(yè)所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營管理權(quán)及其他權(quán)益的行為;

2、主體和成立時間要求:在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的企業(yè)均可申報境外投資。但是成立時間不滿一年的企業(yè)，無法提供完整的經(jīng)審計的財務(wù)報表的，一般無法通過審批部門的核準(zhǔn)或備案;

3、股東背景、資金來源、投資真實性要求:無法具體說明境內(nèi)股東或合伙人背景、資金來源(例如:自有資金、銀行貸款、以募集資金等合規(guī)方式獲取的資金)以及境外投資項目真實性的，很難通過審查;

4、近期被關(guān)注的六個境外投資類型:大額非主業(yè)投資、合伙企業(yè)對外投資、境外上市中資企業(yè)退市等類型以及房地產(chǎn)、娛樂業(yè)、體育俱樂部等領(lǐng)域的投資，受到主管部門嚴(yán)格審核

二.什么是“境外投資核準(zhǔn)與備案”

2016年12月，國家發(fā)改委、商務(wù)部、人民銀行及外匯管理局四部門加強(qiáng)對境外投資的監(jiān)管。對于申請備案或核準(zhǔn)的境外投資項目監(jiān)管部門將在受理之前開展真實性和合規(guī)性審查并重點(diǎn)關(guān)注大額非主業(yè)投資、合伙企業(yè)對外投資、境外上市中資企業(yè)退市等類型及房地產(chǎn)、娛樂業(yè)、體育俱樂部等領(lǐng)域的投資項目。另外在實際操作中投資額超過500萬美金以上的境外投資項目需要報告外匯管理局通過核準(zhǔn)后方可換匯。

上述監(jiān)管措施實施后出現(xiàn)了資金出境難的現(xiàn)象。亞新咨詢認(rèn)為本輪監(jiān)管措施旨在對境外投資市場進(jìn)行去偽存真的篩查、對非理性的以及虛假的境外投資進(jìn)行監(jiān)管并非要遏制境外投資，具有真實商業(yè)需求的、理性的投資項目仍將得到監(jiān)管部門的許可。

2017年8月，國家發(fā)展改革委、商務(wù)部、人民銀行、外交部出臺了《關(guān)于進(jìn)一步引導(dǎo)和規(guī)范境外投資方向指導(dǎo)意見》(以下簡稱“《指導(dǎo)意見》”)。根據(jù)該《指導(dǎo)意見》，境外投資的類型被劃分為三類:鼓勵類型、限制類和禁止類，亞新咨詢認(rèn)為國家支持境內(nèi)有能力、有條件的企業(yè)積極穩(wěn)妥開展境外投資活動，推進(jìn)“一帶一路”建設(shè)，深化國際產(chǎn)能合作，帶動國內(nèi)優(yōu)勢產(chǎn)能、優(yōu)質(zhì)裝備、適用技術(shù)輸出，提升我國技術(shù)研發(fā)和生產(chǎn)制造能力，彌補(bǔ)我國能源資源短缺，推動我國相關(guān)產(chǎn)業(yè)提質(zhì)升級。

在現(xiàn)行的中國法律法規(guī)體系下，境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外投資一般將主要涉及三個部門的備案核準(zhǔn)，即國家發(fā)展改革部門(包括國家發(fā)展和改革委員會及省級地方發(fā)展和改革委員會)，國家商務(wù)主管部門(包括商務(wù)部和省級地方商務(wù)主管機(jī)關(guān))以及國家外匯主管部門(包括國家外匯管理局和省級地方外匯主管部門)。在目前的境外投資實踐中，商務(wù)主管部門與發(fā)改委的境外投資審查原則上相互獨(dú)立，不存在互為前提的情況，可以分別報送。在獲得《企業(yè)境外投資證書》以及《備案通知書》后，境內(nèi)企業(yè)方可進(jìn)行境外直接投資的外匯登記。因此在整個境外投資的過程中核準(zhǔn)與備案的通過至關(guān)重要。

三、境外投資核準(zhǔn)與備案的申報流程

四、境外投資核準(zhǔn)與備案的辦理層級

在上述核準(zhǔn)或備案過程中，按照企業(yè)投資的類型、地區(qū)以及金額，核準(zhǔn)與備案的層級也有所區(qū)別: