銀行承兌匯票是由付款人委托銀行開據的一種延期支付票據，票據到期銀行具有見票即付的義務；票據長期限為六個月，票據期限內可以進行背書轉讓。

由于有銀行擔保，所以銀行對委托開據銀行承兌匯票的單位有一定要求，一般情況下會要求企業(yè)存入票據金額等值的保證金至票據到期時解付，也有些企業(yè)向銀行存入票據金額百分之幾十的保證金，但必須銀行向企業(yè)做銀行承兌匯票授信并在授信額度范圍內使用信用額度，如果沒有銀行授信是沒有開據銀行承兌匯票資格的。 [2]

商業(yè)匯票分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。銀行承兌匯票一式三聯。聯為卡片，由承兌銀行作為底卡進行保存;第二聯由收款人開戶行向承兌銀行收取票款時作聯行往來賬付出傳票;第三聯為存根聯，由簽發(fā)單位編制有關憑證。

銀行承兌匯票貼現是指銀行承兌匯票的貼現申請人由于資金需要，將未到期的銀行承兌匯票轉讓于銀行，銀行按票面金額扣除貼現利息后，將余額付給持票人的一種融資行為。

一、申請人應具備的條件

（一）依法登記注冊并有效的企業(yè)法人或其他經濟組織，并依法從事經營活動；持有中國人民銀行核發(fā)的“貸款卡”；

（二）與出票人或前手之間具有真實合法的商品交易關系并提供相關證明材料；

（三）在開戶行開立結算賬戶；

（四）非銀行承兌匯票的出票人；

（五）滿足開戶行要求的其他條件。

銀行承兌匯票貼現業(yè)務的特點：

(1)風險低。雖然貼現業(yè)務是銀行事先付出資金，購買匯票，但由于匯票是由其他商業(yè)銀行承兌過的，所以相塒于貸款業(yè)務來講，銀行承兌匯票貼現業(yè)務的風險要低得多，只要貼現銀行在票據的真實性及承兌行的資質上把住關。到期收回資金是不成問題的。

(2)流動性強。銀行承兌匯票貼現業(yè)務要以真實的商品交易為基礎，它把信貸資金的投放、收回與商品的貨款回收緊密結合在一起，使企業(yè)將未到期的銀行承兌匯票提前變現，增加了企業(yè)的可用資金。銀行又可將經貼現并符合央行規(guī)定條件的票據向央行辦理再貼現，克服銀行信貸資金緊缺的困難，減輕貼現銀行的頭寸壓力，增加貸款總額和貸款收益。因此無論對貼現方、還是對貼現銀行來講，貼現業(yè)務都是一項流動性極強的業(yè)務。

其實電子銀行承兌匯票貼現是在匯票系統(tǒng)中進行，當銀行承兌匯票的狀態(tài)變?yōu)樘崾靖犊顣r就可以申請貼現了，那當我們申請貼現以后，電子商業(yè)匯票系統(tǒng)內部是如何進行操作的呢？現在來說一下具體的步驟：

北京電子銀行承兌匯票

1、背書人通過網上銀行、銀行柜臺或其他電子終端登錄電子商業(yè)匯票系統(tǒng)，錄入背書申請的信息，使用背書人的數字證書加蓋電子簽名;

2、開戶行審核背書人的電子簽名，核驗通過后形成背書業(yè)務申請報文，并使用開戶行的數字證書加蓋電子簽名，然后發(fā)送至中國人民銀行的電子商業(yè)匯票系統(tǒng);

3、人民銀行電子商業(yè)匯票系統(tǒng)對開戶行的電子簽名是否有效和背書人是否是票據的持有者進行檢查和核對，如確認無誤，就將申請報文轉發(fā)至被背書人開戶行的接入系統(tǒng);

4、被背書人開戶行的接入系統(tǒng)對報文的有效性進行檢查后，將該申請信息通知或展示給被背書人，被背書人可以簽收或者駁回該背書申請，并加蓋自己的電子簽名;

5、被背書人開戶行的接入系統(tǒng)對背書人的電子簽章進行檢查，核驗通過后組成回復報文并加蓋開戶行的電子簽名，將回復報文發(fā)往人民銀行的電子商業(yè)匯票系統(tǒng);

6、人民銀行電子商業(yè)匯票系統(tǒng)核驗簽收報文的有效性后，如果為同意簽收的回復報文，那么將票據的所有人修改為被背書人并通知背書人;如果為駁回的回復報文，那么將駁回回復通知背書人。

現在大家都應該知道北京電子銀行承兌匯票是怎么進行貼現的了，從以上步驟可以看出，人民銀行是電子銀行承兌匯票貼現中間的環(huán)節(jié)，是背書人開戶行和被背書人開戶行的中間樞紐，是擁有權利的金融機構，負責修改電子銀行承兌匯票的所有者，同時，人民銀行也在履行著對電子銀行承兌匯票的貼現環(huán)節(jié)進行監(jiān)督的責任。