托收憑證的填寫

各銀行的托收憑證樣式都是統(tǒng)一的，只是印刷不同，因而不能通用。憑證需要填寫的有：

1、委托日期：即該憑證送交銀行柜臺的日期

2、付款人全稱：應(yīng)該注意的是，銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票的承兌人不同，銀行承兌匯票的承兌人是銀行，所以，此處即為票面顯示的“付款行全稱”欄內(nèi)付款行行名

3、付款人賬號：付款人賬號欄不填，由銀行查詢填寫

4、付款人地址：若票面有付款行詳細(xì)地址則按地址填寫，如沒有，需要查詢到該付款行隸屬于何省何市（或縣）

5、付款人開戶行：“付款人開戶行”欄與“付款人”欄一樣，均為承兌行行名

6、收款人全稱：即為收款單位

7、收款人賬號：為收款單位送交托收銀行本單位賬號

8、收款人地址：收款單位隸屬省、市（縣）

9、收款人開戶行：收款單位送交托收行行名

10、金額：票面金額大寫、小寫

11、款項內(nèi)容：“貨款”等

12、托收憑據(jù)名稱：“銀行承兌匯票”并需填寫托收的本張承兌右上角的匯票號碼

13、附寄單證張數(shù)：此欄有些銀行不要求填寫，有些銀行要求，所附寄的即為本需托收匯票，一般寫“一張”

承兌匯票貼現(xiàn)費用和哪些因素有關(guān)？

1、與票額大小有關(guān)

小票額的票據(jù)，一般是根據(jù)票面金額收取貼現(xiàn)費用。因為其貼現(xiàn)利息數(shù)額很小，但所走的程序卻一點不少，一般銀行不是特別感興趣。

2、與出票行有關(guān)

貼現(xiàn)費用與出票行即承兌匯票的簽發(fā)行（承兌行）關(guān)系密切，一般說來，受信用程度及保付能力的影響，國家控股的農(nóng)業(yè)銀行、工商銀行、中國銀行、建設(shè)銀行、交通銀行出票貼現(xiàn)利率，第二類是地方性銀行或股份制銀行，如大連銀行、盛京銀行、哈爾濱銀行、北京銀行等，貼現(xiàn)利率中等。第三類是部分農(nóng)村信用社出具的承兌匯票，收取的利率，有的甚至拒貼。

3、與貼現(xiàn)時間及到期日有關(guān)

一般票據(jù)承兌期限分為6個月、一年，離到期日越近，那么付出的貼現(xiàn)利息越少。

4、與貼現(xiàn)銀行有關(guān)

由于各家銀行規(guī)定不一，同樣一張票據(jù)，在不同銀行貼現(xiàn)利率差別很大。

5、與貼現(xiàn)地區(qū)有關(guān)

在經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的深圳、廣州、杭州、北京、上海等地貼現(xiàn)比較集中，貼現(xiàn)量大，因此這些地區(qū)貼現(xiàn)利率要低于其他地區(qū)。東北地區(qū)貼現(xiàn)利率要高于上述地區(qū)，偏遠(yuǎn)地區(qū)要高于中間城市。

1、再貼現(xiàn)利率

再貼現(xiàn)政策是中央銀行貨幣政策的組成部分，申請再貼現(xiàn)是商業(yè)銀行獲取資金的途徑之一，再貼現(xiàn)利率的高低直接影響商業(yè)銀行的融資成本和融資方式，并一直是我國票據(jù)市場交易利率定價的基準(zhǔn)之一。在現(xiàn)階段，再貼現(xiàn)利率只是作為票據(jù)貼現(xiàn)利率的定價基礎(chǔ)，中國人民銀行對此曾有過規(guī)定，即票據(jù)貼現(xiàn)利率應(yīng)在再貼現(xiàn)利率基礎(chǔ)上確定加點，而轉(zhuǎn)貼現(xiàn)利率則不受限制，已經(jīng)完全市場化，即便如此，由于貼現(xiàn)利率與轉(zhuǎn)貼現(xiàn)利率有著十分密切的關(guān)系，因此再貼現(xiàn)利率仍會對票據(jù)市場利率定價產(chǎn)生重大影響。

2、相關(guān)貨幣市場利率水平

票據(jù)市場是貨幣市場的重要組成部分，票據(jù)市場、同業(yè)拆借市場和債券回購市場是各商業(yè)銀行人民幣資金運作的主要場所，三者之間的利率變化密切相關(guān)，由于票據(jù)業(yè)務(wù)交易成本和風(fēng)險都高于債券交易，在一般情況下，票據(jù)市場利率高于債券回購市場利率，并接受債券回購市場利率變化的直接影響，且呈同方向變化。

3、市場同類產(chǎn)品價格水平

票據(jù)業(yè)務(wù)交易品種與方式?jīng)Q定票據(jù)產(chǎn)品的交易成本與風(fēng)險，并由此設(shè)定不同票據(jù)產(chǎn)品的交易利率，如票據(jù)改進(jìn)交易方式，減少交易成本，該產(chǎn)品交易利率就會下降，等等。

4、承兌匯票貼現(xiàn)期限和票據(jù)信用狀況

票據(jù)業(yè)務(wù)以銀行和企業(yè)信用為前提。對貼現(xiàn)銀行而言，通常對一些信用程度較高企業(yè)的票據(jù)采取優(yōu)惠價格。同時，對有經(jīng)常業(yè)務(wù)往來，并有良好信用的客戶，也采取優(yōu)惠利率的方式，另外根據(jù)流動性偏好，對于不同期限、不同票面金額的銀行承兌匯票貼現(xiàn)，通常采用不同的利率定價。

付款人承兌商業(yè)匯票，應(yīng)當(dāng)在匯票正面記載“承兌”字樣和承兌日期并簽章，見票后定期付款的匯票，應(yīng)在承兌時記載付款日期。在實務(wù)中，銀行承兌匯票的承兌文句（即“承兌”字樣）已經(jīng)印在匯票的正面，如“本匯票已經(jīng)承兌到期無條件付款”、“本匯票已經(jīng)承兌，到期日由本行付款”等，無須承兌人另行記載，承兌人只需在承兌人簽章處簽章并在承兌日期欄填明承兌日期即可。

銀行承兌匯票的承兌銀行，應(yīng)按票面金額向出票人收取萬分之五的手續(xù)費。

付款人承兌商業(yè)匯票，不得附有條件。承兌附有條件的，視為拒絕承兌。