企業(yè)想要拓展海外市場，進行境外投資和經營；想要享受海外市場的政策或稅收優(yōu)惠；實現全球業(yè)務發(fā)展和資源整合，首先要做的就是［ODI境外投資備案］，這是在海外市場開展業(yè)務的必要條件，需要滿足一定的條件和提供相應的資料。

什么是境外投資備案？

境外投資備案（OVERSEAS DIRECT INVESTMENT ），即境外直接投資，指國內企業(yè)、團體在經過相關部門的核準后，通過設立、并購、參股等方式在境外直接投資，以控制境外企業(yè)的經營管理權為核心目的投資行為。下面列舉兩種情況：

? 境外新設公司

必須以內地公司為股東，全資或部分控股的形式，在香港或者海外的其他國家新成立一家公司；

? 境外并購公司

以內地公司作為并購方的股東，在境外控股一家公司，需要出具盡職調查。

按照我國《境外 辦法》的規(guī)定，境外投資是指在我國境內依法設立的企業(yè)通過新設、并購等方式在境外擁有非金融企業(yè)或取得既有非金融企業(yè)所有權、控制權、經營管理權及其他權益的行為。

企業(yè)在什么情況下要做ODI備案？

? 國內公司需要進駐海外市場，處理業(yè)務等需要創(chuàng)建海外公司；

? 企業(yè)需要向外投資項目進行匯款，銀行則需要按照規(guī)定要求企業(yè)提供相關備案文件，才能進行匯款操作；

? 國內公司在海外設立的子公司，再返回國內設立外資企業(yè)，需要開設銀行外匯賬戶；

? 國內企業(yè)同國外公司有合作的項目或業(yè)務；

? 內地公司需要為海外子公司的銀行賬戶付款。

ODI備案的條件

根據以往的ODI備案實操案例，大部分通過審核的企業(yè)基本滿足以下4個申請條件：

① 符合“境外投資”定義：

境內企業(yè)通過新設、并購及其他方式在境外擁有非金融企業(yè)或取得非金融企業(yè)的所有權、控制權、經營管理權及其他權益的行為。

② 主體和成立時間要求：

主體需要為我國境內依法成立的企業(yè)。但是成立時間不滿一年的企業(yè)，無法提供完整的經審計的財務報表的，一般無法通過審批部門的核準或備案。

③ 股東背景、資金來源、投資真實性要求：

無法具體說明境內股東或合伙人背景、資金來源（例如：自有資金、銀行貸款、以募集資金等合規(guī)方式獲取的資金）以及境外投資項目真實性的，很難通過審查。

④ 財務要求：

近一年獨立第三方會計事務所出具的審計報告不能出現虧損；凈資產回報率高于5%，同時資產負債率低于70%。

ODI備案流程

① 發(fā)改委立項

向發(fā)改部門及委會部門申請項目，報送項目信息，境內投資人簽署各項所需法律文件，待發(fā)改部門核準或備案，發(fā)放核準文件或備案通知書。

② 商務部審批發(fā)證

商務部門核準或備案，發(fā)放《企業(yè)境外投資證書》，企業(yè)應在收到證書2年在境外開展投資。

③ 外匯管理局備案

銀行放外匯，外管局監(jiān)管。投資金額500萬美金以上的，需向外管部門匯報。外管部門審核后，向境內企業(yè)發(fā)放《境外直接投資外匯登記證》