需要做境外投資備案（ODI）的情況有？

1、成立海外子公司開展業(yè)務(wù)并注資

2、海外上市（紅籌/VIE架構(gòu)搭建）

3、個人、企業(yè)稅務(wù)統(tǒng)籌

4、跨境電商業(yè)務(wù)開展

5、離岸投資等。

境外投資備案的條件是什么？

根據(jù)我司境外投資ODI備案實(shí)際辦理經(jīng)驗(yàn)，大部分企業(yè)需要滿足以下4個申請條件，即可辦理境外投資備案：

1、符合“境外投資”定義：境內(nèi)企業(yè)通過新設(shè)、并購及其他方式在境外擁有非金融企業(yè)或取得非金融企業(yè)的所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營管理權(quán)及其他權(quán)益的行為。

2、主體和成立時間要求：主體需要為我國境內(nèi)依法成立的企業(yè)。但是成立時間不滿一年的企業(yè)，無法提供完整的經(jīng)審計的財務(wù)報表的，一般無法通過審批部門的核準(zhǔn)或備案。

3、股東背景、資金來源、投資真實(shí)性要求：無法具體說明境內(nèi)股東或合伙人背景、資金來源（例如：自有資金、銀行貸款、以募集資金等合規(guī)方式獲取的資金）以及境外投資項(xiàng)目真實(shí)性的，很難通過審查。

4、財務(wù)要求：近一年獨(dú)立第三方會計事務(wù)所出具的審計報告不能出現(xiàn)虧損；凈資產(chǎn)回報率好高于5%，同時資產(chǎn)負(fù)債率好低于70%。

快設(shè)快出：部分投資人設(shè)立“空殼公司”專門用于境外投資，以實(shí)現(xiàn)境內(nèi)資產(chǎn)迅速向境外轉(zhuǎn)移。此類公司在境內(nèi)無其他經(jīng)營活動，成立數(shù)月即在無實(shí)體經(jīng)營的情況下開展境外投資活動。投資主體在資金出境后可能通過減持或其他方式退出投資項(xiàng)目，達(dá)成“快設(shè)快出”目的，致使投資主體的設(shè)立成為境外投資流程中的工具。

資金來源異常：涉嫌個人非法轉(zhuǎn)移資產(chǎn)或通過非法途徑如地下錢莊操作

根據(jù)《關(guān)于進(jìn)一步引導(dǎo)和規(guī)范境外投資方向指導(dǎo)意見的通知》，明確將境外投資項(xiàng)目劃分為鼓勵開展、限制開展和禁止開展三類情形。境外投資遵循“鼓勵+負(fù)面清單”原則，鼓勵類項(xiàng)目能夠獲得政策的扶持。需要特別注意的是，即便屬于鼓勵類，項(xiàng)目仍然需要遵循既定的標(biāo)準(zhǔn)流程；敏感行業(yè)則依照《境外投資敏感行業(yè)目錄（2018 年版）》來執(zhí)行；而對于限制類項(xiàng)目，如果具備政府合作的背景或者獲得了相關(guān)部門的明確支持，那么仍有機(jī)會通過審批。

需要做境外投資備案（ODI）的情況有？

1、成立海外子公司開展業(yè)務(wù)并注資

2、海外上市（紅籌/VIE架構(gòu)搭建）

3、個人、企業(yè)稅務(wù)統(tǒng)籌

4、跨境電商業(yè)務(wù)開展

5、離岸投資等。