為何要辦理ODI備案

根本的原因在于向商務(wù)部和發(fā)改委發(fā)起申請對這筆資金的匯出或者對國內(nèi)企業(yè)的境外投資的行為進(jìn)行合規(guī)合法化說明。

在實(shí)務(wù)中，在以下場景我們需要出示ODI備案文件：

（1）境內(nèi)機(jī)構(gòu)對外投資時(shí)，有匯款到境外的需求，銀行會要求企業(yè)提供ODI備案文件，銀行才會同意進(jìn)行匯款操作；

（2）境內(nèi)機(jī)構(gòu)的國外子公司在開立當(dāng)?shù)氐你y行賬戶時(shí)，當(dāng)?shù)劂y行可能會需要內(nèi)地母公司打一筆款項(xiàng)到這個(gè)賬戶作為款，那么，境內(nèi)母公司要提供ODI備案證書，銀行才會同意匯款到境外；

（3）如果境內(nèi)機(jī)構(gòu)在海外設(shè)立的子公司，有再返回國內(nèi)設(shè)立外資企業(yè)的需求，在國內(nèi)新設(shè)外資企業(yè)開立外匯銀行賬戶時(shí)，銀行會要求提供之前國內(nèi)公司對海外子公司投資所申請的ODI備案文件；

（4）境內(nèi)機(jī)構(gòu)投融資需求較大，需要合并財(cái)報(bào)時(shí)，需要做境外投資備案，才能合理地將境外子公司業(yè)務(wù)并表。

問題來詳細(xì)了解吧。

1、企業(yè)在什么情況下需要辦理境外投資(ODI)備案？

（1）企業(yè)真實(shí)對外投資，有匯款到境外的需求，銀行會要求企業(yè)提供ODI備案文件；

（2）返程投資，如果國內(nèi)公司在海外設(shè)立的子公司，要再返回國內(nèi)設(shè)立外資企業(yè)，那這個(gè)外資公司要開立外匯銀行賬戶時(shí)，銀行會要求提供之前國內(nèi)公司對海外子公司投資所申請的ODI備案文件；

（3）國內(nèi)企業(yè)與國外或外資企業(yè)合作時(shí)，通常也需要做ODI備案；

（4）有投融資需求的大型企業(yè)，需要合并財(cái)報(bào)，需要做ODI備案，才能合理地將境外子公司業(yè)務(wù)并表。

2、備案過程中，需要向哪些部門提交申請？

境外投資備案主要需要取得三個(gè)主管部門的核準(zhǔn)、備案和登記，分別是發(fā)展和改革委員會（簡稱發(fā)改委）的核準(zhǔn)或備案、商務(wù)部的核準(zhǔn)或備案、以及國家外匯管理局地方分局（所在地銀行直接辦理，地方外管局通過銀行實(shí)施間接監(jiān)管）的外匯登記程序。

若投資主體屬國有企業(yè)的，則其辦理境外投資另需提供國資委同意批復(fù)。